广东翔鹭钨业股份有限公司
一、开展外汇套期保值业务的目的
根据公司发展战略以及业务发展，为进一步规避外汇市场风险，公司及控股
(相关资料图)
子公司拟与银行等金融机构开展外汇套期保值业务，有利于降低汇率波动对公司
生产经营、成本控制的不良影响，减少汇兑损失。
二、外汇套期保值业务概述
公司及控股子公司的外汇套期保值业务只限于从事与公司生产经营和国际
投融资业务所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种有美元等跟实际业
务相关的币种。公司进行的外汇套期保值业务品种具体包括但不限于远期结售汇、
外汇互换、外汇期货、外汇期权业务及其他外汇衍生产品等业务。
根据公司资产规模及业务需求情况，公司拟进行的外汇套期保值业务规模不
超过 4,000 万美元或其他等值货币，额度范围内资金可滚动循环使用。开展外汇
套期保值业务，以银行授信、保证金或期权费等形式与有外汇衍生品交易业务经
营资质的银行等金融机构进行实际套期保值业务。
自本次董事会通过之日起 12 个月内有效。
有外汇衍生品交易业务经营资质的银行等金融机构。
所有外汇资金业务均对应正常合理的经营业务背景，不会对公司的流动性造
成影响。
三、审议程序
公司及子公司本次拟开展外汇套期保值业务事项不涉及关联交易。根据《深
圳证券交易所股票上市规则》《上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公
司规范运作》《公司章程》《外汇套期保值业务管理制度》等相关规定，本次开
展套期保值业务已经 2023 年 6 月 11 日召开的公司第四届董事会 2023 年第二
次临时会议审议通过，公司独立董事发表了独立意见。
四、外汇套期保值业务的风险分析
公司进行外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，所
有外汇 套 期 保 值 业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，
以规避和防范汇率或利 率 风险为目的，不得进行以投机为目的的交易。但是
进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险：
外汇套期保值合约方向不一致时，将造成汇兑损失；若汇率在未来发生波动时，
与外汇套期保值合约偏差较大也将造成汇兑损失；
控风险情形或其他情形，导致公司合约到期时不能以合约价格交割原有外汇合约，
即合约到期无法履约而带来的风险。
由于内控不完善或操作人员水平而造成风险。
五、公司采取的风险控制措施
额度、品种范围、分级授权制度、内部审核流程、责任部门、信息隔离措施、风
险报告及处理程序等做出了明确规定，该制度符合监管部门的有关要求，能满足
实际操作的需要，所制定的风险控制措施是切实有效的。
交易，并严格按照《外汇套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作，有效地
保证制度的执行。
构开展外汇套期保值业务，规避可能产生的法律风险。
六、会计政策及核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企
业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列
报》相关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反
映资产负债表及损益表相关项目。
七、外汇套期保值业务的可行性分析结论
公司及子公司开展外汇套期保值业务，是以削弱远期人民币对外币汇率大幅
波动对公司经营业绩造成的不利影响为目的，不进行投机和套利交易。实际经营
过程中，公司业务受外币尤其是美元汇率的波动影响较大，为进一步提高公司应
对外汇波动风险的能力，更好地规避和防范外汇汇率、利率波动风险，公司及子
公司拟开展外汇套期保值业务，将汇率风险控制在合理范围内，提高公司及子公
司经营业绩的稳定性和可持续性，增强公司财务稳健性。
公司已制定了《外汇套期保值业务管理制度》，规定公司进行外汇套期保值
业务，以规避风险为主要目的，禁止投机和套利交易。上述制度就公司外汇交易
额度、品种范围、分级授权制度、内部审核流程、责任部门、信息隔离措施、风
险报告及处理程序等做出了明确规定，该制度符合监管部门的有关要求，满足实
际操作的需要，所制定的风险控制措施是切实有效的。公司及子公司具有与拟开
展套期保值业务交易保证金相匹配的自有资金，将严格按照《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》和公司相关内控制度的要求，
落实风险防范措施，审慎操作。
综上所述，公司及子公司开展外汇套期保值业务是切实可行的，有利于公司
及子公司规避汇率风险，有利于生产经营运作。
广东翔鹭钨业股份有限公司董事会
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